FAİZ GELİRİ MUHASEBE KAYITLARI

ÖRNEK:BANKADAKİ VADELİ MEVDUAT HESABINIZA DÖNEM SONUNDA 5000 YTL FAİZ TAHAKKUKU ETTİ VE BU FAİZ TUTARINDAN BANK %15 ORANINDA VERGİ KESİNTİSİ YAPTI.

AYRICA DÖNEM BOYUNCA SATIŞ TOPLAMI 100 000 YTL
SATILAN MALIN MALİYETİ 70 000 YTL
GENEL YÖNETİM GİDERLERİ 10 000 YTL

BAŞKA DA GELİR GİDERİNİZ YOK

VADELİ MEVDUATINIZA TAHAKKUKU EDEN FAİZ HESABINIZA AKTARILDIĞINDA BANK 750 YTL VERGİ KESİNTİSİ YAPARAK HESABINIZA  4250 YTL ATIRDIĞINDA YAPILACAK KAYIT

--------------- , -----------------
102                                      4 250
193                                         750
              642                                     5 000
-------------- , ------------------
ŞEKLİNDE OLACAKTIR.

GEÇİCİ VERGİ BEYANNAMESİ HAZIRLARKEN

GELİR TABLONUZ ŞU ŞEKİLDE OLACAKTIR;

SATIŞLAR----------------  100 000
SMM-------------------- (-)  70 000
GYG--------------------  (-)  10 000
FAİZ GELİRİ---------           5 000

DÖNEM K/Z ----------        25 000     

GEÇİCİ VERGİ MATRAHI 25 000
HS GEÇİCİ VERGİ--------  5 000
MAHSUP EDİLECEK
TEVKİFAT TUTARI------(-)    750

ÖDENECEK GECİCİ VERGİ 4 250



EĞER HERHANGİ BİR DEĞİŞİKLİK OLMASA KURMLAR VERGİSİ BEYANNAMESİNDE HESAPLANAN KURULAR VERGİSİ 5000

MAHSUP EDİLECEK G.VERGİ 4250
MAHSUP EDİLECEK TEVKİFAT 750

KURUMLAR VERGİSİ ÖDEMESİ 5000 - ( 4250+750)= 0
SADECE DAMGA VERGİSİ TAHAKKUKU EDER.

------------ , -------------
371                             5 000

           193  01                              750
           193 02                           4 250
----------- , ---------------

370                          5 000

              371                             5 000
-----------, ----------------

Yorum Yaz
Arkadaşların Burada !
Arkadaşların Burada !