MONOGRAFİ

TEK DÜZEN HESAP PLANI VE ÖRNEK MONOGRAFİ

 

İşletme 1/01/2007’de aşağıdaki Bilanço değerleriyle işe başlamıştır.

Açılış Fişi

--------01/01/2007---------------------------------------------

100.01 TL Kasa

100.01.01 Merkez  Kasa                          1000

102.01 İş Bankası

102.01.01 İş bankası vd’siz 345 nolu hs.2 000

101.01 Portföydeki Çekler

101.01.01 5/01/2007 vadeli çek             2 500

108.01 Banka Kredi kartı slipleri              500

153.01 Yemek Takımı

153.01.01 Porselen Yemek Takımı       3 000

254.01 (2003) yılı Taşıtları

254.01.01 Kamyonet Taşıt                     2 000

255.01 (2005 yılı Demirbaşları)

255.01.01 Büro masası Demirbaş          1 000

             257.01.01  Taşıt Amortismanı                    600

             257.01.02  Büro masası Amort.                  100

             300.01 İş Bankası Kredisi

             300.01.01 İş bankası Çan şb …hs kredisi   650

             320.01 Satıcı Paşabahçe A.Ş                    1 500

             321.01 Ocak Vd.li senetler                          750

             321.02 Şubat Vd.li senet                           1 000

             360.01 Öd. KDV                                          400

             500 Sermaye                                              7 000

 

Kdv hariç %18’den 2 720 tl peşin, 1000 tl’si 1 ay 1000 tl 2 ay vadeli

 senet karşılığı 4 000 tl’lik yemek takımı satışı yapılmıştır.

----------02/01/2007-----------------------------------------

100.01.01 Merkez Kasa            2 720

121.01 Portföydeki senetler

121.01.01 (Şubat) vadeli senetler   1 000

121.01.02 (Mart) vadeli senetler     1 000

               600.01 Yemek Takımı

               600.01.01 Porselen Yemek Tk.   4 000

               391.01 Ocak ayı hs kdv                  720

---------------------------------------------------------------

İşyerinde kullanılan Kamyonet Taşıt için KDV hariç peşin

100 tl’lik benzin alınmıştır. 

--------- 03/01/2007--------------------------------------

770.03 Dış. Sağ. Fay.Hz.

770.03.01 Benzin gideri   100

191.01 Ocak Ayı İnd. Kdv 18

                 100.01.01 Merkez Kasa     118

------------------------------------------------------------

05/01/2007 tarihli çek tahsil edildi.

-------05/01/2007------------------------------------

100.01.01 Merkez Kasa     2 500

          101.01.01  (5/01/2007) vadeli çek  2 500

---------------------------------------------------------

10/01/2007’de Kdv Hariç %18’den  5 000 tl bardak takımı kristal

Paşabahçe A.Ş’den satın alınmış 900 tl kdv peşin ödenmiş,

Karşılığında Şubat vadeli alacak senedi ciro edilmiş kalan borç

Paşabahçe A.Ş hesabına alacak kaydedilmiştir.

 

------------10/01/2007-----------------------------

153.02 Bardak Takımı

153.02.01 Kristal Bardak takımı 5 000

191.01 Ocak Ayı İnd. Kdv             900

            100.01.01 Merkez Kasa                      900

            121.01.01 (Şubat) vadeli senetler    1 000

            320.01 Satıcı Paşabahçe A.Ş.          4 000

----------------------------------------------------------

15/01/2007 tarihinde ocak vd.li borç senedi 750tl ve satıcılara

olan borç için 1 200 tl ödeme yapılmıştır.

-------------15/01/2007-----------------------------

321.01 Ocak Vd.li senetler                          750

320.01 Satıcı Paşabahçe A.Ş.                   1 200

                                     100.01.01 Merkez Kasa  1 950

--------------------------------------------------------

Satıcı Paşabahçe kdv dahil 118 tl iskonto yapmıştır.

-------------16/01/2007-----------------------------

320.01 Satıcı Paşabahçe    118

                       153.02 Bardak Takımı                            

                       153.02.01 Kristal Bardak Tk.    100

                        391.01 Ocak ayı hs kdv              18

--------------------------------------------------------

Peşin pektim hisse senetlerinden 500 tl’lik satın alınmıştır.

------------20/01/2007---------------------------

110.01 Petkim His.snt      500

            100.01.01 Merkez Kasa 500

--------------------------------------------------

Aralık  ayı Kdv ödeme kaydı.

-----------25/01/2007------------------------

360.01 Öd .kdv      400

            100.01.01 Merkez Kasa 400

-------------------------------------------------

Kredi kart bedelleri 25 tl kom. kesilerek bankadaki hesaba

Kaydedilmiştir.

-------------31/01/2007--------------------

102.01.01 İş bankası vd’siz 345 nolu hs 475

760.01 Kredi kartı satış gideri                   25

                  108.01 Banka Kredi kartı slipleri    500  

-----------------------------------------------------

Petkim hisse senetleri 570 tl’ye peşin satılmıştır.

------------31/01/2007-----------------------------

100.01.01 Merkez Kasa hs. 570

                        110.01 Petkim His.snt           500

                         645.01 Hisse senedi sat.karı   70

--------------------------------------------------------

Ocak ayı kdv mahsup kaydı yapılmıştır.

-----------31/01/2007------------------------------

391.01 Ocak ayı hs kdv              738

190.01 Ocak ayı devreden kdv   180

                    191.01 Ocak Ayı İnd. Kdv    918

------------------------------------------------------           

Yorum Yaz
Arkadaşların Burada !
Arkadaşların Burada !